Back     


 

الإدارة العامة  للرقابة المصرفية

التاريخ 2 جمادى الأخرى 1423 هـ

الموافق 10 / 8 / 2002م

منشور رقم (    8 / ‏2002‏‏ )

معنون لكافة المصارف

الموضوع /  كفاية راس المال

 

  في إطار مجهودات البنك المركزي لتحقيق السلامة المالية للمصارف ولتمكينها من تنفيذ متطلبات كفاية رأس المال في ظل الطبيعة الخاصة للعمل المصرفي الإسلامي فقد تقرر الآتي :-

أولاً/ يتم إلغاء منشوري الإدارة العامة لتنمية الجهاز المصرفي بالرقم 2/99 بتاريخ 8/ 3/1999والمنشور رقم 6/99 بتاريخ 31/5/1999م .

ثانياًفائض إعادة تقييم الأصول والاستثمارات وطرق معالجتها .

1/ بالنسبة لاحتساب متباينة رأس المال وامتلاك الأصول الثابتة والاستثمارات تتم إضافة فائض التقييم لرأس المال والاحتياطات وتؤخذ قيمة الأصول الثابتة والاستثمارات حسب القيمة الجديدة بعد إعادة التقييم كما مسجلة بالميزانية .

2/ بالنسبة لاحتساب فائض إعادة التقييم في كفاية رأس المال فقد تقرر أن يخضع الفائض إلي خصم بمقدار 55% أي  أن تتم إضافة 45% من الفائض إلي رأس المال مع مراعاة الأيتعدي  رأس المال المساعد 100% من راس المال الأساسي.

ثالثا / يتم تكوين مخصص عام بنسبة 2 % من حجم التمويل العادي ويضاف إلى راس المال المساعد تحت بند مخصصات عامة على أن لا يتعدى هذا البند 1.25 % من إجمالي الأصول الخطرة المرجحة .

رابعا ً/ الأوزان الترجيحية لمخاطر السلع المستلمة من تمويل السلم والمشتراة  لإغراض تجارية :

لإغراض كفاية رأس المال ( أوزان الأصول الخطرة المرجحة) تقرر أن تكون أوزان المخاطر لتلك السلع علي النحو التالي  :-

1-      السلع المستلمة من تمويل السلم

فترة التخزين                                                     وزن المخاطر

أقل من عام من تاريخ الاستلام وحتى عام                  25 %

أكثر من عام وحتى عامين                                       50 %

أكثر من عامين                                                      100 %

2-       السلع المشتراة لإغراض تجارية :

أ‌)       المدخلات الزراعية والصناعية :

فترة التخزين                                                    وزن المخاطر

من تاريخ الاستلام وحتى عام                                  30 %

أكثر من عام                                                         100%

ب ) السلع المعمرة كالآليات والمعدات :

فترة التخزين                                                    وزن المخاطر

من تاريخ الاستلام وحتى عام                                  30 %

أكثر من عام وحتى عامين                                       40 %

أكثر من عامين وحتى 5أعوام                                   50 %

أكثر من 5 أعوام                                                    100 %

جـ) أي سلع أخري مشتراة لإغراض تجارية تعامل كأصول أخري  بأوزان مخاطر  100 %.

  

خامساً /  الرواجع المطلوب إرسالها لبنك السودان :

1/ راجعة ربع سنوية عن مخصص التمويل وفق النموذج المرفق.

2/ راجعة سنوية عن مخصص التمويل وفق النموذج المرفق ويتم إرسالها مع الحسابات الختامية المراجعة .

3/ استمارة الموجودات المرجحة بأوزان المخاطر حسب النموذج المرفق.

 

 

ع/ بنك السودان

 

نجوى يوسف علي                      محمد صديق الحسن

إدارة تنمية الجهاز المصرفي

الإدارة العامة للرقابة المصرفية

 

 

بسم الله الرحمن الرحيم

الموجودات المرجحة بأوزان المخاطر

اسم المصرف......................................

البنود داخل الميزانية

 المبالغ بآلاف الدينارات

 

الأصول الخطرة المرجحة

الوزن الترجيحي لدرجة المخاطر

رصيد الأصول كما تعكسه الميزانية

البند

 

صفر

 

1- نقدية بالخزينة

 

صفر

 

2- نقد أجنبي

 

صفر

 

3-نقدية طرف بنك السودان

 

صفر

 

4- نقدية طرف بنوك محلية

 

20 %

 

5- نقدية طرف بنوك خارجية ومراسلين

 

صفر

 

6- شيكات تحت التحصيل

 

صفر

 

7- التمويل للحكومة

 

50 %

 

8- التمويل للمؤسسات الحكومية الأخرى المحلية والولائية

 

30 %

 

9- التمويل بضمان العقار

 

20 %

 

10- التمويل بضمان الرهن الحيازي

 

50 %

 

11- التمويل بضمان التخزين المشترك

 

100 %

 

12- التمويل بضمان إقرارات العملاء

 

صفر

 

13- التمويل بضمان بنكي

 

25 %

 

14- سلع سلم أقل من عام

 

50 %

 

   - سلع سلم أكثر من عام و أقل من عامين

100 %

   - سلع سلم أكثر من عامين

 

30 %

 

 

 

30 %

40 %

50 %

100 %

 

15- سلع مشتراة لإغراض تجارية :

   - مدخلات زراعية وصناعية أقل من عام

   - مدخلات زراعية وصناعية أكثر من عام

ب/ سلع معمرة

   - أقل من عام

   - أكثر من عام وأقل من عامين

   - أكثر من عامين وحتى 5 أعوام

   - أكثر من 5 أعوام

 

50 %

 

16- التمويل بضمان أسهم الشركات المسجلة بسوق الخرطوم للأوراق المالية

 

100 %

 

17- التمويل بضمان أسهم الشركات غير المسجلة بسوق الخرطوم للأوراق المالية

 

20 %

 

18- أوراق تجارية مشتراة – خطاب اعتماد معزز

 

100 %

 

19- أوراق تجارية مشتراة – خطاب اعتماد غير معزز

 

100 %

 

20- أوراق تجارية مشتراة- أخري

 

100 %

 

21- أسهم مملوكة

 

100 %

 

22- الأصول الثابتة (صافي القيمة الدفترية)

 

100 %

 

23- أصول أخري*

 

 

صفر

صفر

 

24- صكوك حكومية

    أ/ شهادات مشاركة البنك المركزي ((CMC

    ب/ شهادات مشاركة الحكومة ((GMC

 

 

 

الجملة

 

* أصول أخرى تشمل المدينون وأرصدة مدينة أخري.

 

سادساً : - تصنيف التمويل وتحديد المخصصات :-

يتم تصنيف التمويل وتحديد مخصصاته وفقاً للآتي :-

 

 التصنيف والمخصصات

 

نسبة المخصص

بالنسبة للصيغ الأخري

بالنسبة للمرابحة

تصنيف التمويل

2%

يعني التمويل القائم الذي لم يحن استحقاقه بعد

يعني التمويل القائم الذي لم يحن استحقاقه بعد

التمويل العادي

20%

إذا تخلف العميل عن السداد مدة تتراوح بين 3 إلي 6 أشهر من تاريخ الاستحقاق.

إذا تخلف العميل عن سداد أي قسط من الأقساط لمدة تتراوح بين شهر إلي 3 أشهر من تاريخ الاستحقاق.

دون المستوي

50%

إذا تخلف العميل عن السداد مدة تتراوح بين 6 إلي 12 أشهر من تاريخ الاستحقاق.

إذا تخلف العميل عن سداد أي قسط من الأقساط لمدة تتراوح بين شهر إلي 3 أشهر من تاريخ الاستحقاق.

التمويل المشكوك في تحصيله

100%

إذا تخلف العميل عن السداد مدة تتراوح بين 6 إلي 12 أشهر من تاريخ الاستحقاق.

إذا تخلف العميل عن سداد أي قسط من الأقساط لمدة تزيد عن 6 أشهر من تاريخ الاستحقاق.

الديون الرديئة

 

 

عودة الى صفحة منشورات